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杭州市夏衍初级中学财务制度(2019新)
发布日期:2019-11-06浏览次数:字号:[ ]

杭州市夏衍初级中学财务制度(2019新)

(一)财务收支

1.收费制度

  1. 严格遵守各项收费制度,对各项收费必须具备收费许可证,亮证收   费,不得擅自提高标准收费。

  2. 对于所收各种款项应及时开据收据给付款人,做到一人一票。

  3. 期末及时结清向学生收取的代付款项,如有结余及时退还学生,不得截留。

    2.支出制度

  4. 严格执行学校预算,对于预算的开支应酬根据学校资金情况而定,做到量入为出。

  5. 严格执行购物审批制度。500元以上经手人必须填写购物申请单。

  6. 对于所购买物品的发票必须有经手、证明、以及审批三人签字后方可报销,实行校长“一支笔”审批制度。

  7. 出纳不得报销审批手续不全的发票,不得进行事后补审批手续。会计对于审批不全的发票不得入帐。

  8. 控制现金支付。所有支出必须由财务室对公转账或刷公务卡,公务卡刷卡(仅指采购)金额上限3000元。

(6) 大额资金使用:3万元(含3万元)以上事项由分管领导和有关职能处室提出,经行政会议讨论通过后,提交校务会议讨论决定。

  1. 教育经费预决算

1. 学校根据实际情况,预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点,收支平衡”的原则,不得编赤字预算。

2. 对于未列入预算的支出,一般在年末根据学校经费情况而定。每年12月份各办公室对第二年需添置办公用品,教育设备的数量、金额上报总务处,经总务处审核后,报校长批准列入第二年预算。

3. 在做好预算的基础上,每年年终对全年经费的使用进行决算。并对各个项目进行核算,进行分析,写出当年的财务分析报告。

(三)内部审查和审计

1.单独设置“会计”、“出纳”岗位,在校长的领导下,由学校统一管理。

2.会计、出纳岗严格遵守相关职责,起到相互牵制作用。

5.每学期期末由会计写出本学期财务报告,由校长向全校教职工公布。

 

  1. 支票、现金、印鉴管理

1. 控制现金支付,所有支出必须由财务室对公转账或刷公务卡,公务卡刷卡(仅指采购)金额上限3000元。

  1. 空白支票(现金和转支)由出纳保管。使用支票必须做好登记,填写好用途、日期、支票号码,由出纳填写支票交会计盖齐印鉴。

  2. 印鉴由会计保管,会计盖章前必须复查帐号、金额、日期等。

  3. 领用的支票必须在5天内归还报帐。

  4. 网银两个U盾出纳、会计各自保管一个。

(五)财务档案保管

  1. 各类上年的财务账册、报表、凭证年末整理后交校档案室保管。

  2. 财务档案入档后由档案员开具清单(一式二份)。并根据财务的保管期限分类归档。严格执行《保密法》。

  3. 财务档案入档后原则上不得外借;查阅档案必须经校长室批准,并进行登记。

  4. 对已过保管期限,需销毁的档案材料,要清理造册,经分管领导同意并报主管部门批准。

    5. 当年财务档案分别由会计和出纳各自保管,每月的会计凭证须装订成册,存放在档案柜中。




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